华茂股份称新坤贸易评估值公允 主要系土地资产升值较大

今日晚间,华茂股份(000850)回复深圳证券交易所《关注函》，解释了收购安庆新坤贸易有限公司（以下简称“新坤贸易”）的原因及新坤贸易的估值大幅提升问题。华茂股份表示，为规范公司治理，进一步提升经营资产的独立性和完整性，并在2023年度消除被收购资产的相关关联交易以降低关联交易金额，公司选择在当前时点完成新坤贸易收购交易事项。华茂股份于1998年上市，上市初期，为扩大生产经营规模，减轻上市公司负担，向母公司华茂集团租赁了部分土地与厂房。2015年，华茂集团将前述土地与房产划入其全资子公司安徽华茂进出口有限责任公司（以下简称“华茂进出口”）名下，华茂股份继续向华茂进出口租用上述资产，并为此每年支付土地租金约187.78万元，2022年6月份，华茂进出口以书面形式提出将于2023年调升相应租赁费用的要求。新坤贸易于2022年9月6日设立，设立以来未开展实际经营，是为本次交易专门设立的资产平台。新坤贸易主要资产为两宗土地约361.40亩，一处房产3000平米和部分构筑物等，其中土地价值占比为89.57%，上述土地由新坤贸易股东自华茂进出口划入所得，根据双方于2022年9月签订的资产划转协议，新坤贸易为华茂进出口全资子公司，华茂进出口将其名下土地、房产及其对应的业务、资产、负债等一并划转给新坤贸易。新坤贸易净资产评估值与账面价值比较，其绝对变动额为6237.58万元，相对变动率为240.13%，主要系无形资产（土地）评估增值所致。新坤贸易根据资产划转协议所附土地清单，按账面净值将转入的无形资产（土地）进行入账，初始入账价值较低（每平方米仅为93元）。根据2020年9月27日安庆市人民政府《关于公布实施新一轮安庆市城区土地级别及基准地价更新成果的通知》（宜政办秘（2020）38号），现上述土地所在位置基准地价为370元/平方米，经按基准地价法进行评估估值为8440.22万元，与账面价值比较，绝对变动额为6201.49万元，以致新坤贸易全部权益的评估结果较其账面价值大幅增值。华茂股份称，本次评估的两宗土地单价分别为363元/平方米、343元/平方米，标的资产的评估值略低于公允的市场价格，因此本次交易价格是公允的。华茂股份表示，公司若直接收购华茂进出口相关土地和房产权，需解决以下问题：一是需通过土地招拍挂程序进行，二是交易涉及的增值税、契税等税费金额较大。因此，在设计交易方案时，先由华茂进出口将上述与主营业务相关的部分生产用土地和厂房分离出来，设立新坤贸易予以承接，待各项条件成就后，再由华茂股份收购新坤贸易的股权从而达到收购相关资产的目的。该交易方案简化了交易流程、降低交易成本。近年来，华茂股份坚持聚焦主业，加快结构调整，实现了主营业务的快速增长，2020年公司实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为8966.45万元，2021年为15194.26万元，2022年1-9月份为8322.73万元。（齐和宁）

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